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Regime tributário: Saiba o que é e qual o ideal para seu pet shop
Entender o regime tributário é essencial para o seu pet shop. Descubra aqui qual é o ideal para seu negócio.
A escolha do regime tributário correto pode influenciar, diretamente, na lucratividade e competitividade de seu pet shop.
Mas, o que é regime tributário? E como escolher o melhor para o seu pet shop?
Neste artigo, vamos explicar o que você precisa saber sobre esse assunto e dar algumas dicas para você tomar a melhor decisão. Confira!
O que é Regime Tributário?
Regime tributário é o conjunto de normas que define como os impostos serão calculados e recolhidos pelo seu pet shop. Existem três tipos de regimes tributários no Brasil: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Cada um deles tem suas vantagens e desvantagens, e a escolha depende de vários fatores, como o faturamento, o tipo de atividade, a estrutura societária e o planejamento tributário do seu pet shop.
Explicando sobre os regimes tributários
Conforme dito anteriormente, existem três tipos de regime de tributação que existem no Brasil:
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, que reúne em uma única guia o pagamento de oito impostos: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e CPP.
Ele é destinado para as microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP) que faturem até R$ 4,8 milhões por ano. Suas principais vantagens são:
- Redução da carga tributária, que pode variar de 4,5% a 16,93% sobre o faturamento, dependendo da atividade;
- Simplificação do cálculo e do pagamento dos impostos, que são feitos por meio de uma única guia mensal;
- Dispensa de algumas obrigações acessórias, como a escrituração contábil e fiscal;
- Possibilidade de aderir ao MEI (Microempreendedor Individual), se o faturamento for de até R$ 81 mil por ano e apenas um funcionário.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime que presume o lucro do seu negócio, com base em uma alíquota fixa sobre o faturamento. Ele é destinado para as empresas que faturem até R$ 78 milhões por ano, ou que não se enquadrem no Simples Nacional ou no Lucro Real.
Suas principais vantagens são:
- Previsibilidade dos impostos, calculados com base em uma alíquota fixa sobre o faturamento, sem depender do lucro efetivo do pet shop;
- Alíquota menor do IRPJ e da CSLL, que são de 15% e 9%, respectivamente, sobre o lucro presumido, que varia de 8% a 32% do faturamento, dependendo da atividade;
- Possibilidade de aproveitar créditos tributários, como o ICMS e o IPI. Eles são calculados por fora do Lucro Presumido e podem ser compensados com outros impostos.
Lucro Real
Por fim, o Lucro Real é um regime tributário que apura o lucro com base na sua contabilidade. Ou seja, ele considera todas as receitas e despesas.
Ele é obrigatório para as empresas que faturem mais de R$ 78 milhões por ano, ou que exerçam atividades financeiras.
As principais vantagens do Lucro Real são:
- Carga tributária menor, que pode variar de 9,25% a 14,53% sobre o lucro, dependendo da atividade, além dos impostos sobre a folha de pagamento e a distribuição de lucros;
- Possibilidade de reduzir o lucro tributável, por meio de deduções de despesas operacionais, de prejuízos fiscais, de incentivos fiscais, entre outros;
- Possibilidade de escolher entre a apuração trimestral ou anual do lucro, de acordo com a conveniência do pet shop.
Qual o melhor regime tributário para o seu pet shop?
A escolha do regime tributário ideal para o seu pet shop depende de uma análise detalhada de vários aspectos. É preciso levar em consideração o faturamento, tipo de atividade, estrutura societária, planejamento tributário, entre outros elementos.
Por isso, é recomendável que você conte com o auxílio de um contador especializado. Somente ele poderá fazer uma simulação dos cenários possíveis e indicar a melhor opção para o seu caso.
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